При заключении внешнеторговых контрактов резиденты Казахстана обязаны соблюдать требования валютного законодательства. Основной закон -- Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле». Контроль осуществляет Национальный Банк РК, а агентами валютного контроля выступают банки второго уровня.
Когда нужно ставить контракт на учёт
Вы обязаны присвоить контракту учётный номер в банке, если:
сумма контракта на экспорт или импорт товаров, работ, услуг превышает пороговое значение, установленное Нацбанком (уточняйте актуальный порог в вашем банке)
контракт предусматривает расчёты в иностранной валюте или тенге с нерезидентом
Как поставить контракт на учёт
обратитесь в банк, через который будут проходить платежи
предоставьте контракт (или проект контракта) и заявление
банк присвоит контракту учётный номер
при каждом платеже по этому контракту указывайте учётный номер
Какие операции контролируются
оплата за импорт товаров, работ и услуг
получение выручки от экспорта
переводы в пользу нерезидентов по займам, дивидендам, роялти
авансовые платежи по внешнеторговым контрактам
Банк отслеживает соответствие платежей условиям контракта и сообщает в Нацбанк о нарушениях.
Ответственность за нарушения
За несоблюдение требований валютного контроля предусмотрены штрафы по Кодексу РК об административных правонарушениях. Нарушения включают: проведение платежей без учётного номера, несвоевременную репатриацию валютной выручки, непредоставление документов банку.