Бап 18 О возврате государству незаконно приобретенных активов. Активтерді ашып көрсету туралы декларацияны ұсыну тәртібі

Тармақ 1. Тізілімге енгізілген тұлғалар декларацияланған активтерді иемдену (пайда болу) көздерінің заңдылығын растайтын мәліметтерді (құжаттарды) қоса бере отырып, осындай тұлғалардың (тұлғалар тобының) меншігіндегі, пайдалануындағы, иелігіндегі және (немесе) бақылауындағы активтерді, оның ішінде Қазақстан Республикасы аумағының шегінен тысқары жердегі активтерді ашып көрсету туралы декларацияны ұсынуға құқылы.

Тармақ 2. Активтерді ашып көрсету туралы декларация және оған қоса берілетін мәліметтер (құжаттар) активтерді қайтару жөніндегі уәкілетті органға қағаз және (немесе) электрондық жеткізгіштерде:

• 1) хабарлама табыс етілген (алынған) күннен бастап бір ай мерзімде;
• 2) дәлелді себептерге байланысты құжаттарды жинау және дайындау үшін неғұрлым ұзақ мерзім қажет болған жағдайда, хабарлама табыс етілген (алынған) күннен бастап үш ай мерзімде ұсынылуы мүмкін.
• 3) Осы баптың мақсаттары үшін дәлелді себептерге мынадай себептердің біріне:
• 4) тұлғада (тұлғалар тобында) тиісті ақпарат пен мәліметтерді растайтын құжаттардың болмауына және оларды Қазақстан Республикасындағы және (немесе) шет мемлекеттердегі мемлекеттік органдардан, өзге де ұйымдардан сұрату (алу) қажеттігіне;
• 5) адамның госпитальдарда, санаторийлерде және басқа да емдеу мекемелерінде емделуде болуына, халықты әлеуметтік қорғау ұйымдарында, қылмыстық-атқару (пенитенциарлық) жүйесі мекемелерінде және тергеу изоляторларында болуына байланысты мәліметтерді (құжаттарды) бір ай мерзімде ұсынудың объективті түрде мүмкін болмауы жатады.
• 6) Тұлға дәлелді себептер болған жағдайда, хабарламаны алған күннен бастап бір ай мерзім өткенге дейін активтерді қайтару жөніндегі уәкілетті органды бұл туралы хабардар етуге құқылы.

Тармақ 3. Активтерді ашып көрсету туралы декларацияда Қазақстан Республикасының аумағында да, оның шегінен тысқары жерде де болатын (болған) активтер және активтер иемденілген қаражаттың пайда болуы туралы, тіпті олардың бастапқы пайда болуына дейін, сондай-ақ бұрын алынған активтерден түскен кірістер туралы түбегейлі ақпарат көрсетіледі.

• 1) есепті кезеңдегі кірістерді;
• 2) Қазақстан Республикасының аумағында болатын (болған) ақшаны;
• 3) Қазақстан Республикасының шегінен тысқары жерде болатын (болған) ақшаны;
• 4) Қазақстан Республикасының аумағында болатын (болған) жылжымайтын мүлікті;
• 5) Қазақстан Республикасының шегінен тысқары жерде болатын (болған) жылжымайтын мүлікті;
• 6) Қазақстан Республикасының аумағында болатын (болған) көлік құралдарын;
• 7) Қазақстан Республикасының шегінен тыс жерлерде болатын (болған) көлік құралдарын;
• 8) Қазақстан Республикасының аумағында тіркелген заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесін;
• 9) Қазақстан Республикасының шегінен тысқары жерде тіркелген заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесін;
• 10) Қазақстан Республикасының аумағында болатын (болған) бағалы қағаздарды;
• 11) Қазақстан Республикасының шегінен тысқары жерде болатын (болған) бағалы қағаздарды;
• 12) цифрлық активтерді;
• 13) Қазақстан Республикасының аумағында болатын (болған) қарыздарды;
• 14) Қазақстан Республикасының шегінен тысқары жерде болатын (болған) қарыздарды;
• 15) активтердің пайда болуы туралы ақпаратты қамтитын өзге де мәліметтерді көрсетуге арналған.

Тармақ 4. Тізілімге енгізілген тұлғалардың активтерді ашып көрсету туралы декларацияны ұсынбауы активтерді қайтару бойынша Қазақстан Республикасының заңдарында және Қазақстан Республикасының халықаралық шарттарында көзделген шараларды қабылдауға кедергі болмайды.

Тармақ 5. Активтерді ашып көрсету туралы декларацияда ұсынылған мәліметтер декларацияны ұсынған субъектінің және (немесе) оның үлестес тұлғасының коммерциялық құпиясын құрайды.