Условиями включения юридического лица в реестр уполномоченных экономических операторов с выдачей свидетельства первого типа являются:лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность, за исключением деятельности по оказанию услуг по перевозке товаров, за каждый год было подано деклараций на товары в количестве не менее десяти или суммарная стоимость перемещенных товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза за каждый год составляет величину не менее суммы, эквивалентной пятистам тысячам евро по курсу валют, действующему на день регистрации заявления в уполномоченном органе;
лицами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность по оказанию услуг по перевозке товаров, за каждый год было подано не менее двухсот пятидесяти транзитных деклараций;
лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела в качестве таможенного представителя, за каждый год было подано таможенных деклараций в количестве не менее двухсот или суммарная стоимость товаров, заявленная в поданных ими таможенных декларациях, за каждый год составляет величину не менее суммы, эквивалентной пятистам тысячам евро по курсу валют, действующему на день регистрации заявления в уполномоченном органе;
лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела в качестве владельцев складов временного хранения, таможенных складов, осуществлено хранение товаров, суммарная стоимость которых за каждый год составляет величину не менее суммы, эквивалентной пятистам тысячам евро по курсу валют, действующему на день регистрации заявления в уполномоченном органе;
лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела в качестве таможенного перевозчика, за каждый год было подано не менее двухсот пятидесяти транзитных деклараций;
за административные правонарушения по статьям 275 , 277 , 280 , 280-1 , 521 , 522 , 523 , 524 , 525 , 526 , 527 , 528 , 529 , 530 , 531 , 532 , 533 , 534 , 536 , 537 , 538 , 539 , 540 , 542 , 543 , 544 , 545 , 548 , 549 , 550 , 551 , 552 , 553 , 554 , 555 , 556 и 558 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях;
за административные правонарушения на территории других государств – членов Евразийского экономического союза, привлечение к ответственности за совершение которых законодательством государств – членов Евразийского экономического союза определено в качестве основания для отказа во включении в реестр уполномоченных экономических операторов;
по статьям 184, 190, 192-1, 193, 200, 207, 209, 213, 214, 216, 216-1, 218, 219, 221, 222, 222-1, 226, 228, 231, 233, 233-1, 235-1, 243, 250, 259, 311, 312 и 313 Уголовного кодекса Республики Казахстан от 16 июля 1997 года, а также по статьям 198 , 214 , 216 , 218 , 223 , 232 , 234 , 235-1 , 236 , 238 , 239 , 242 , 244 , 245 , 246 , 248 , 250 , 253 , 255 , 256 , 263 , 275 , 286 , 297 , 366 , 367 и 368 Уголовного кодекса Республики Казахстан от 3 июля 2014 года;
за уголовные правонарушения на территории других государств – членов Евразийского экономического союза, производство по которым отнесено к ведению таможенных и иных государственных органов таких государств – членов Евразийского экономического союза и привлечение к ответственности за совершение которых законодательством государств – членов Евразийского экономического союза определено в качестве основания для отказа во включении в реестр уполномоченных экономических операторов;
- 1) осуществление этим юридическим лицом внешнеэкономической деятельности, деятельности в сфере таможенного дела в качестве таможенного представителя, владельца склада временного хранения, таможенного склада не менее трех лет либо осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика не менее двух лет до дня регистрации в уполномоченном органе заявления о включении в реестр уполномоченных экономических операторов (далее в настоящей главе – заявление), в течение которых:
- 2) обеспечение исполнения обязанностей уполномоченного экономического оператора, предоставленное в соответствии со статьей 535 настоящего Кодекса;
- 3) отсутствие во всех государствах – членах Евразийского экономического союза на день регистрации заявления в уполномоченном органе не исполненной в установленный срок обязанности по уплате таможенных платежей, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, пеней, процентов;
- 4) отсутствие у юридического лица на день регистрации заявления в уполномоченном органе задолженности (недоимки) в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан;
- 5) отсутствие фактов привлечения этого юридического лица к административной ответственности в течение одного года до дня регистрации заявления в уполномоченном органе:
- 6) отсутствие фактов привлечения физических лиц государств – членов Евразийского экономического союза, являющихся акционерами этого юридического лица, имеющими десять и более процентов акций юридического лица, претендующего на включение в реестр уполномоченных экономических операторов, его учредителями (участниками), руководителями, главными бухгалтерами, к уголовной ответственности:
- 7) наличие системы учета товаров, отвечающей требованиям, установленным уполномоченным органом, позволяющей сопоставлять сведения, представленные таможенным органам при совершении таможенных операций, со сведениями о проведении хозяйственных операций и обеспечивающей доступ (в том числе удаленный) таможенных органов к таким сведениям. Комиссия вправе определять типовые требования к системе учета товаров;
- 8) наличие договора (соглашения) о пользовании информационной системой электронных счетов-фактур;
- 9) нахождение в собственности не менее пяти грузовых автомобилей, пригодных для перевозки товаров под таможенными пломбами и печатями;
- 10) соответствие установленному уполномоченным органом пороговому значению коэффициента налоговой нагрузки за последние три года на день регистрации заявления в уполномоченном органе;
- 11) наличие обязательства о согласии на представление при таможенном декларировании копий таможенных деклараций страны отправления (происхождения, транзита) товаров, если заполнение такой таможенной декларации предусмотрено в стране отправления (происхождения, транзита) товаров по форме, утвержденной уполномоченным органом.