таблица 1 | ||
Код счета | Наименование счета | |
1000 | Деньги | |
1050 | Корреспондентские счета | |
1100 | Требования к Национальному банку Республики Казахстан | |
1200 | Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
1250 | Вклады, размешенные в других банках | |
1300 | Займы, предоставленные другим банкам | |
1306 | Просроченная задолженность других банков по займам | |
1309 | Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу | |
1319 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (контрактивный) | |
1320 | Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | |
1327 | Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | |
1328 | Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | |
1329 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (контрактивный) | |
1400 | Требования к клиентам | |
1409 | Просроченная задолженность клиентов по факторингу | |
1421 | Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу | |
1423 | Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу | |
1424 | Просроченная задолженность клиентов по займам | |
1427 | Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности | |
1428 | Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (контрактивный) | |
1450 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | |
1460 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг | |
1475 | Инвестиции в субординированный долг (активный) | |
1476 | Прочие инвестиции (активный) | |
1480 | Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | |
1600 | Товарно-материальные запасы | |
1650 | Основные средства и нематериальные активы | |
1850 | Прочие дебиторы | |
1880 | Секьюритизируемые активы | |
2010 | Корреспондентские счета | |
2020 | Вклады до востребования других банков | |
2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан | |
2040 | Займы, полученные от международных финансовых организаций | |
2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | |
2110 | Займы овернайт | |
2120 | Срочные вклады | |
2200 | Обязательства перед клиентами | |
2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | |
2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги | |
2400 | Субординированные долги | |
2850 | Прочие кредиторы | |
3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски | |
3510 | Резервный капитал (пассивный) | |
3580 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет (пассивный) | |
3599 | Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) (пассивный) | |
4050 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам | |
4100 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном банке Республики Казахстан | |
4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам | |
4250 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках | |
4300 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам | |
4320 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | |
4400 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям к клиентам | |
4450 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим ценным бумагам | |
4465 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
4475 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг | |
4476 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям | |
4480 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
5020 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам | |
5030 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан | |
5040 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций | |
5050 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков | |
5060 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | |
5090 | Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения | |
5110 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт | |
5120 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков | |
5150 | Расходы по расчетам с филиалами | |
5200 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов | |
5250 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами | |
5300 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам | |
5400 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу | |
5451 | Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках | |
5452 | Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам | |
5455 | Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам | |
5464 | Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам | |
5466 | Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | |
6005 | Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный) | |
6010 | Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный) | |
6055 |
Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный) | |
таблица 2 | |||
Наименование показателя | Порядок расчета | Нормативы показателя | Соответствующий балл |
1 | 2 | 3 | 4 |
Коэффициент иммобилизации капитала | иммобилизованные средства/собственный капитал - брутто | 0-10 % | 0 |
10-30 % | 5 | ||
более 30 % или отрицательное значение | 10 | ||
Коэффициент автономии | собственный капитал-нетто/обязательства | более 13 % | 0 |
от 6 % до 13 % | 5 | ||
менее 6 % | 10 | ||
Коэффициент маневренности | собственный капитал-нетто/собственный капитал-брутто | более 90 % | 0 |
от 70 % до 90 % | 5 | ||
менее 70 % или в случае, если оба отрицательные | 10 | ||
Мультипликатор капитала | активы/собственный капитал | менее 700 % | 0 |
от 700 %до 900 % | 5 | ||
более 900% или отрицательный | 10 | ||
Удельный вес доходных активов в совокупных активах | доходные активы/активы | более 80 % | 0 |
от 80 % до 40 % | 5 | ||
менее 40 % | 10 | ||
Удельный вес кассовых средств в совокупных активах | касса/активы | более 3 % | 0 |
то 1 % до 3 % | 5 | ||
менее 1 % | 10 | ||
Соотношение кредитов-брутто (кредиты клиентам, МБК, внебалансовые требования) и совокупных активов | кредиты-брутто (включая МБК и внебаланс) /активы | менее 100 % | 0 |
от 100 % до 130 | 5 | ||
более 130 % | 10 | ||
Доля просроченной и блокированной задолженности в кредитном портфеле | просроченные кредиты /кредиты-брутто | менее 5 % | 0 |
от 5 % до 15 % | 5 | ||
более 15 % | 10 | ||
Коэффициент кредитного риска | кредиты-брутто, -сформированные провизии/кредиты-брутто | более 85 % | 0 |
от 60 % до 85 % | 5 | ||
менее 60 % | 10 | ||
Чистая процентная маржа, скорректированная на риск | чистый процентный доход – расходы на резервы /активы, приносящие процентный доход | более 2 % | 0 |
от 0,5 % до 2 % | 5 | ||
менее 0,5 | 10 | ||
Коэффициент защищенности от риска | чистая прибыль +резервы + резервный фонд/доходные активы | более 20 % | 0 |
от 11 % до 20 % | 5 | ||
менее 11 % | 10 | ||
Возврат на активы ROA | чистая прибыль/активы | более 3 % | 0 |
от 1 % до 3 % | 5 | ||
менее 1 % | 10 | ||
Возврат на собственный капитал ROE | чистая прибыль /собственный капитал | более 18 % | 0 |
от 6 % до 18 % | 5 | ||
менее 6 % и в случае если оба отрицательные | 10 | ||
Чистая процентная маржа | чистый процентный доход/активы, приносящие процентный доход | более 6 % | 0 |
от 3 до 6 % | 5 | ||
менее 3 % | 10 | ||
Процентный спрэд | (процентные доходы/активы, приносящие процентный доход) - (процентные расходы/процентные обязательства) | более 6 % | 0 |
от 4 % до 6 % | 5 | ||
менее 4 % | 10 | ||
Доля дохода по кредитам, уходящая на расходы на провизии по кредитам | расходы на провизии по кредитам/доход по кредитам | менее 35 % | 0 |
от 35 % до 55 % | 5 | ||
более 55 % | 10 | ||
Левередж | обязательства/собственный капитал-нетто | менее 600 % | 0 |
от 600% до 810% | 5 | ||
более 810% | 10 | ||
Соотношение депозитов к кредитам | депозиты/кредиты | более 80 % | 0 |
от 60 % до 80 % | 5 | ||
менее 60 % |
10 | ||
таблица 3 | ||
Состояние | Итоговый балл | |
Стабильное | <75 | |
Удовлетворительное | 76-130 | |
Нестабильное | 131-154 | |
Критическое |
>=155 | |
таблица 4 | ||||||
Наименование показателя | Порядок расчета | Нормативы компонента | Соответствующий балл | Коэффициент весомости | Итоговый балл | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1. Коэффициент текущей ликвидности | Текущие активы/текущие обязательства | >=80 % | 0 | 2 | ||
50-80 % | 5 | |||||
< 50 % | 10 | |||||
2. Коэффициент срочной ликвидности | Ликвидные активы/текущие обязательства | >=65 % | 0 | 2 | ||
20-65 % | 5 | |||||
<20 % | 10 | |||||
3. Финансовый рычаг | Заемные средства/собственный капитал | <=67 % | 0 | 4 | ||
67-233 % | 5 | |||||
>233 % | 10 | |||||
4. Коэффициент автономии | Заемные средства/активы | <=40 % | 0 | 4 | ||
40-70 % | 5 | |||||
>70 % | 10 | |||||
5. Рентабельность продаж, % | Чистая прибыль/выручка | >=14 % | 0 | 3 | ||
7-14 % | 5 | |||||
<7 % | 10 | |||||
6. Рентабельность собственного капитала(ROE). % | Чистая прибыль/собственный капитал | >=12 % | 0 | 3 | ||
5-12 % | 5 | |||||
<5 % | 10 | |||||
7. Динамика активов за год | (Активы на конец года (периода)/активы на начало года (периода)) -100% | >15 % | 0 | 2 | ||
5-15 % | 5 | |||||
<5 % | 10 | |||||
8. Динамика чистой прибыли за год | (Чистая прибыль за текущий год(период)/чистая прибыль запрошлый год(период)) – 100% | >=10 % | 0 | 2 | ||
0-10 % | 5 | |||||
<0 % | 10 | |||||
9. Динамика поступления денег от операционной деятельности за год | (Сумма поступления денег от операционной деятельности за текущий год (период)*/сумма поступления денег от операционной деятельности за прошлый год (период)*) – 100% | >=10 % | 0 | 3 | ||
0-10 % | 5 | |||||
<0 % | 10 | Скачать | ||||
таблица 5 | |
Состояние | Итоговый балл |
Стабильное | <130 |
Удовлетворительное | 135-175 |
Нестабильное | 180-200 |
Критическое |
205-250 |