Основные понятия, используемые в настоящих Правилах, имеют следующие значения:
- 1) активы - требования ко всем физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам;
- 2) валовая балансовая стоимость актива - амортизированная стоимость индивидуального актива до корректировки на величину провизий (резервов);
- 3) потоки денежных средств - поступление и выбытие денег и их эквивалентов;
- 4) реклассификация актива (условного обязательства) - классификация ранее классифицированного актива (условного обязательства) с соответствующим изменением суммы провизий (резервов) против него в сторону увеличения или уменьшения на сумму разницы между ранее сформированной суммой провизий (резерва) и необходимой суммой провизий (резерва) после проведения реклассификации;
- 5) банк - банк, являющийся национальным институтом развития;
- 6) дата первоначального признания:
- 7) портфель однородных займов (кредитов) - группа однородных займов (кредитов), включаемых в одну группу в соответствии с внутренними правилами организации о порядке и условиях классификации однородных займов (кредитов);
- 8) дефолт:
- 9) индивидуальный актив - финансовый актив или условное обязательство, за исключением займов, выданных физическим лицам;
- 10) проект - комплекс мероприятий, финансируемых посредством предоставления займа (кредита) банком и направленных на создание новых, расширение и обновление существующих производств, в том числе на приобретение активов, пакетов акций (долей участия), имущественных комплексов; и/или стимулирование экспорта работ (услуг), выполняемых (оказываемых) резидентами Республики Казахстан, а также экспорт продукции, выпускаемой на территории Республики Казахстан;
- 11) инвестиционный заем (кредит) - заем (кредит), соответствующий всем следующим требованиям:
- 12) амортизированная стоимость финансового актива - сумма, в которой оценивается индивидуальный актив при первоначальном признании, минус платежи в счет основной суммы долга, плюс или минус величина накопленной амортизации премии или дисконта, рассчитанной с использованием метода эффективной процентной ставки, скорректированная с учетом провизий (резервов);
- 13) заем (кредит) - осуществление организацией, банком заемных, лизинговых операций;
- 14) контрагент - заемщик, эмитент, созаемщик, гарант, финансовый институт и иные дебиторы банка;
- 15) низкий уровень кредитного риска - финансовые инструменты, имеющие международный рейтинг не ниже уровня "BBB-" по шкале S&P либо аналогичного уровня по шкале Fitch или Moody's;
- 16) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником (дебитором) обязательств по активу и условному обязательству перед организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения);
- 17) стоимость обеспечения - рыночная (справедливая) оценка обеспечения на текущий момент с учетом возможности ее реализации (продажи) на момент оценки;
- 18) финансовые затруднения:
- 19) реструктуризация - изменение порядка и условий договора в соответствии с любым из нижеперечисленных случаев:
- 20) обоснованная и подтверждаемая информация - информация, которая является обоснованно доступной по состоянию на отчетную дату без чрезмерных затрат или усилий, включая информацию о прошлых событиях, текущих условиях и прогнозах будущих экономических условий;
- 21) провизии (резервы) - оценочный резерв под ожидаемые и имеющиеся кредитные убытки по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости финансового актива и справедливой стоимости через прочий совокупный доход, а также оценочное обязательство в отношении ожидаемых кредитных убытков по условным обязательствам;
- 22) период стабилизации (карантин) - период времени, в течение которого индивидуальный актив продолжает удерживаться в текущей стадии при отсутствии признаков для классификации в таковой.
- 23) организация - национальный управляющий холдинг, а также юридическое лицо, основными видами деятельности которых являются осуществление заемных операций или выкуп прав требования, сто процентов голосующих акций (долей участия) которых принадлежат национальному управляющему холдингу, за исключением банка;
- 24) условное обязательство - условные обязательства по предоставлению займов, не покрытые аккредитивом, выпущенным или подтвержденным гарантиями;
- 25) POCI-актив - приобретенный или созданный финансовый актив (или активы), по которому имелось кредитное обесценение на момент первоначального признания.