Глава 4 Об утверждении Правил и сроков представления сведений в органы государственных доходов

Пункт 11. При наличии нескольких подотчетных счетов у одного и того же владельца счета по каждому такому счету заполняется отдельная строка.

Пункт 12. При наличии нескольких владельцев по одному и тому же счету по каждому такому владельцу счета заполняется отдельная строка.

Пункт 13. При указании кода страны применяется код, соответствующий стандарту ISO 3166-1 Альфа 2 Международной организации стандартизации.

Пункт 14. При указании кода валюты применяется код, соответствующий стандарту ISO 4217 Международной организации стандартизации.

Пункт 15. В разделе "Общая информация" Формы 019.00 указываются следующие данные:

• 1) в строке 1 указывается тип формы:
• 2) в строке 2 указывается регистрационный номер предыдущего отчета (строка заполняется при представлении измененных сведений для идентификации предыдущих сведений, подлежащих аннулированию);
• 3) в строке 3 указывается отчетный период (год), за который представляются сведения (указывается арабскими цифрами).

Пункт 16. В разделе "Информация о финансовой организации" Формы 019.00 указываются следующие данные:

• 1) в строке 4 указывается бизнес-идентификационный номер (далее - БИН) финансовой организации, представляющей отчет;
• 2) в строке 5 указывается наименование финансовой организации, представляющей сведения, в соответствии с учредительными и иными документами;
• 3) в строке 6 указывается код категории лица, представляющего отчет*;
• 4) в строке 7 указывается адрес места нахождения (почтовый адрес) финансовой организации, если почтовая служба финансовой организации не доставляет почту по адресу улицы, и финансовая организация имеет почтовый индекс, то указывается номер почтового индекса вместо адреса улицы;
• 5) в строке 8 указывается глобальный идентификационный номер посредника − идентификационный номер, присваиваемый финансовым организациям, прошедшим регистрацию на официальном интернет-ресурсе Федерального Налогового Управления Соединенных Штатов Америки и представляющим сведения (далее - GIIN);
• 6) в строке 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика Соединенных Штатов Америки (далее - TIN);
• 7) в строке 10 указывается БИН спонсируемой организации или посредника;
• 8) в строке 11 указывается наименование спонсируемой организации или посредника;
• 9) в строке 12 указывается адрес места нахождения (почтовый адрес) спонсируемой организации или посредника, если почтовая служба финансовой организации не доставляет почту по адресу улицы, и финансовая организация имеет почтовый индекс, то указывается номер почтового индекса вместо адреса улицы;
• 10) в строке 13 указывается GIIN спонсируемой организации или посредника;
• 11) в строке 14 указывается TIN спонсируемой организации или посредника.

Пункт 17. В разделе "Ответственность финансовой организации" Формы 019.00 указываются:

Пункт 18. Раздел "Сведения о владельце счета или бенефициаре платежей" Формы 019.01 заполняется для отражения представляемых в уполномоченный орган сведений о владельце счета или бенефициаре платежей:

• 1) в графе А указывается порядковый номер строки в формате 0001;
• 2) в графе В "Код категории владельца счета" указывается:
• 3) в графе С "Фамилия, имя, отчество/наименование владельца счета или бенефициара платежа" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица или наименование юридического лица - владельца счета или бенефициара платежа;
• 4) в графе D указывается гражданство, если в графе В указано физическое лицо;
• 5) в графе Е указывается дата рождения в формате "ГГГГ-ММ-ДД", если в графе В указано физическое лицо, и отсутствует его идентификационный номер налогоплательщика;
• 6) в графе F указывается TIN владельца счета или бенефициара платежей;
• 7) в графе G указывается код страны, выдавшей TIN;
• 8) в графе H указывается код страны резидентства владельца счета или бенефициара платежей;
• 9) в графе I указывается тип юридического лица владельца счета или бенефициара платежей. Указанная графа заполняется, если в графе В указано юридическое лицо. В зависимости от типа юридического лица заполняются следующие значения:
• 10) в строке J "Адрес места нахождения" указывается адрес владельца счета или бенефициара платежей. Под адресом понимается постоянное место жительства владельца счета или бенефициара платежей. Если у финансовой организации отсутствует такой адрес, тогда указывается почтовый адрес, используемый финансовой организацией для связи с владельцем счета или бенефициаром платежей.

Пункт 19. Раздел "Сведения о бенефициарном собственнике или контролирующем лице" Формы 019.01 заполняется для представления сведений о владельцах пассивной иностранной нефинансовой организации, указанных в графе С Раздела "Сведения о владельце счета или бенефициаре платежей":

• 1) в графе K "Фамилия, имя, отчество /наименование бенефициарного собственника или контролирующего лица" указывается фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица владельца счета или наименование юридического лица;
• 2) в графе L указывается гражданство, согласно кодировке "Код страны резидентства", если в графе K указано физическое лицо;
• 3) в графе M указывается дата рождения в формате "ДД-ММ-ГГГГ", если в графе K указано физическое лицо и отсутствует его идентификационный номер налогоплательщика;
• 4) в графе N указывается TIN бенефициарного собственника или контролирующего лица;
• 5) в графе O указывается код страны, выдавшей TIN;
• 6) в графе P указывается код страны резидентства бенефициарного собственника или контролирующего лица;
• 7) в графе Q "Адрес места нахождения" указывается адрес бенефициарного собственника или контролирующего лица. Под адресом понимается постоянное место жительства владельца счета. Если у финансовой организации отсутствует такой адрес, тогда указывается почтовый адрес, используемый финансовой организацией для связи с владельцем счета.

Пункт 20. Раздел "Финансовая информация" Формы 019.01 заполняется для указания финансовой информации, относящейся к подотчетному счету:

• 1) в графе R указывается номер счета (номером счета является индивидуальный идентификационный код или иной идентификационный номер, позволяющий идентифицировать финансовую информацию, в целях представления сведений. Номером счета является номер кастодиального счета или депозитарного счета, код, относящийся к долгу или доле участия (если не хранится в кастодиальном счете), или идентификационный код страхового договора с выкупной стоимостью или договора аннуитета. Если финансовая организация не имеет систему нумерации, то указывается NANUM (not applicable - отсутствует наличие номера));
• 2) в графе S указывается код валюты;
• 3) в графе T "Счет закрыт в течение года" проставляется отметка, если счет, указанный в разделе "Финансовая информация", был закрыт или переведен полностью в течение календарного года. Если владелец счета переоформляет счет с одного вида на другой в одной и той же финансовой организации в одном календарном году, то счет не указывается как закрытый;
• 4) в графе U указывается код платежа**;
• 5) в графе V "Баланс" указывается баланс счета или стоимость по состоянию на конец календарного года или другого соответствующего отчетного периода, или, если счет был закрыт в таком периоде, на момент закрытия;
• 6) в графе W "Дивиденды" указывается общая валовая сумма дивидендов, уплаченных или начисленных на деньги, находящиеся на счете, сведения по которому подлежат представлению за календарный год;
• 7) в графе X "Проценты" указывается общая валовая сумма вознаграждений (процентов), уплаченных или начисленных на деньги, находящиеся на счете, сведения по которому подлежат представлению за календарный год;
• 8) в графе Y "Валовая выручка" указывается общая валовая выручка от продажи или выкупа владения, уплаченная или начисленная на деньги, находящиеся на счете, сведения по которому подлежат представлению за календарный год;
• 9) в графе Z "Другое" указывается совокупная валовая сумма всех доходов, уплаченных или начисленных на счет на деньги, находящиеся на счете в календарном году, за вычетом процентов, дивидендов, и общей валовой выручки, указанных в предшествующих графах X, W, Y;
• 10) при заполнении граф W, X, Y, Z указывается один или более видов дохода.